情報|
1. |
ファミリーオフィスの定義 |
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米国ファミリーオフィス協会（Family Office Association ：FOA）の定義により、ファミリーオフィスとは、超富裕層向け設計された全方位的にウェルス・マネジメント及びファミリーサービスを提供し、その資産を長期的に発展し、家族の期待や希望に沿い、且つその資産をスムーズに相続し、価値を維持・向上する機関です。 ファミリーオフィスは、裕福な家族に総合的な資産やファミリーサービス管理を提供できるプラットフォームであり、その主な役割が、専門家に管理される価値保持の方法を通じて家族の要求に合致するものです。ファミリーオフィスは家族の資産を管理する専門的な民間組織です。主な役割は家族の資産負債表に細心の注意を払い、独立した機関の設立し、投資顧問を雇用し、家族のポートフォリオを管理することにより、家族が利害対立なしに安全な環境でウェルス・マネジメント目標を達成し、家族の統治や相続を実現し、家族の理念や夢を守護します。ファミリーオフィスは、普通な有限会社にすることも、有限会社をファミリーオフィスの構造に配置し、資産の相続や保護を実現することもできます。 |
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| 2. |
ファミリーオフィスの種類 |
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(1) |
シングルファミリーオフィス（Single Family Office：SFO） 1つの家族によって構成されたファミリーオフィスはシングルファミリーオフィスと呼ばれています。それは1つの家族がその資産を管理する民間企業です。資産はファミリーファンドに入れられ、ファンド投資は顧客自身又はファイナンシャルプランナーによって選択されることができます。裕福な家族の設立した法人はウェルス・マネジメント、資産計画に使用され、且つ当該家族のメンバーにその他のサービスを提供します。 シンガポールのシングルファミリーオフィスは、登録ファンド運用会社（RFMC）及び認可ファンド運用会社（LFMC）のファンド・ライセンスの取得が免除されます。 |
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(2) |
マルチファミリーオフィス（Multi Family Office：MFO） 複数の家族によって構成されたファミリーオフィスはシングルファミリーオフィスと呼ばれています。それらの家族は必ずしも相互に関連しているわけではありません。その形成は主に3つがあります。1つ目はシングルファミリーオフィスがその他の家族を受け入れた後転換されることです。2つ目は民間銀行が大規模顧客により良いサービスを提供するために設立することです。3つ目は専門家によって設立されることです。 シンガポールのマルチファミリーオフィスは、登録ファンド管理会社（RFMC）及び資格のあるファンド管理会社（LFMC）のファンド・ライセンスを取得する必要があり、エクスターナル・アセット・マネジメント（EAM）に類似しています。 |
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3. |
ファミリーオフィスの特徴 |
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ファミリーオフィスは以下の特徴があります。 | |
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(1) |
家族の資産は自然人から分離され、会社に委託されます。 |
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(2) |
資産相続の際に、持株会社の株式のみを譲渡する必要があります。 |
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(3) |
家族の資産は専門家によって管理されることができます。 |
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(4) |
管理は簡単です。 |
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4. |
免税措置 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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シンガポール金融管理局は「証券先物法」で「シングルファミリーオフィス」という用語を定義しておらず、シングルファミリーオフィスにライセンスを発行せず、監督・管理しません。ファミリーオフィスの発展を促進するために、シンガポール政府はファミリーオフィスに対し、ライセンス申請の免除及び優遇税制を付与しました。啓源のシンガポール会計事務所はファミリーオフィスの免税申告及び顧問サービスを提供できます。詳細は啓源の専門会計士にお問い合わせください。 下表では13CA、13R及び13Xの3つの条項を簡単に比較します。
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5. |
ファミリーオフィスの構造 |
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シングルファミリーオフィスは実際に非公開有限責任会社です。金融管理局の書類により、シンガポールにおいて設立されたシングルファミリーオフィスは金融管理局の免税要件に該当するするには以下の構造で設立される必要ああります。 |
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(1) |
持株会社を設立する |
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(2) |
持株会社に100％よって保有されるシングルファミリーオフィス及び投資ファンドを設立する |
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(3) |
シングルファミリーオフィスは投資ファンドを通じて家族の資産を管理する |
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シンガポールで資産を配置・管理することにより、家族メンバーはシンガポールのファミリーオフィスで管理し、就労ビサを取得できます。約半年後、家族メンバーはシンガポール永住者の資格を申請し、資産移転をすることができます。 |
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