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问：
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并购类ODI备案中，交易完成后的公司治理结构如何设计？
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答：
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应根据并购双方的实际情况和企业战略目标，设计合理的公司治理结构。明确股东会、董事会、监事会的组成和职责，制定决策程序和监督机制。在备案材料中说明公司治理结构的设计原则和合理性，确保能够有效管理和运营并购后的企业。
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问：
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在做并购类ODI备案时，若目标公司所在国家存在政治不稳定因素，该如何应对？
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答：
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企业需在备案材料中对政治不稳定因素进行详细分析，评估其对投资项目的潜在影响。制定相应的风险应对措施，如购买政治风险保险、调整投资策略、加强与当地政府和社会的沟通等，以降低政治风险带来的损失。
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问：
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并购类ODI备案中，如何评估目标公司的潜在风险？
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答：
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从市场风险、财务风险、法律风险、运营风险、技术风险等多个角度进行评估。收集目标公司的相关资料，分析其经营数据、财务报表、法律合规记录等，同时考虑目标公司所在国家或地区的宏观经济环境、政策法规变化等因素，全面识别潜在风险并制定应对措施。
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问：
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境内投资主体连同已备案的境外子公司使用其自身经营利润进行再投资，是否需在ODI备案中体现？如何计算中方投资额？
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答：
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需体现。中方投资额需包含境内主体通过境外子公司间接投入的资金，包括境外子公司的利润再投资部分。计算时，应将再投资金额（如孙公司注册资本）纳入总投资额，并在“资金来源说明”中注明“境外子公司留存利润再投资”，同时提供境外子公司审计报告（含利润分配表）及完税证明。
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问：
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通过多层架构（如境内→香港→开曼→目标国）投资，如何备案？
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答：
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需逐层说明投资必要性：提交每层公司的注册文件、股权结构图；解释中间层（如香港、开曼）的合理用途（如税务筹划、风险隔离）。
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问：
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VIE架构企业境外投资是否需要特殊审批？
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答：
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VIE架构涉及协议控制，需额外说明：披露实际控制人与境内权益关联性；若投资标的与境内主营业务相关，可能触发“返程投资”审查。
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问：
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审计报告需包含哪些关键数据？
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答：
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除常规财务数据外，需重点突出：流动性指标：流动比率≥1，速动比率≥0.8（体现短期偿债能力）；投资能力匹配：净资产≥拟投资额的50%（部分省份要求100%）；附注说明：若企业成立未满1年，需补充验资报告及股东出资能力证明。
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问：
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境外投资亏损了怎么办？
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答：
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境内企业每年需在商务部“境外投资管理系统”提交年度经营报告，亏损需说明原因及整改措施。
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常见问题
